无收入也要报税？美国访学、无薪博后与联培博士税务问题

很多人对美国报税的理解，还停留在“有收入才需要报税”。但在美国的制度下，报税不仅仅是一个财务行为，更是一种身份与合规记录。而访问学者、无薪博士后及联培博士等在美国属于无收入人群，还需要报税吗？下面知识人网小编就该问题做详细解答。

一、 报税的核心逻辑：

在美国，‌即使没有收入，某些人群仍可能需要或建议报税‌，具体取决于身份、签证类型、收入来源等因素。

二、 哪些无收入人群“需要”报税

1.持有F、J、M、Q签证的外籍学生、访问学者、无薪博士后及联培博士等‌

即使‌没有在美国工作或取得任何收入‌，只要在纳税年度内‌暂时居留美国‌，就必须向国税局（IRS）提交 ‌Form 8843‌（外籍人员身份声明）。该表格的作用并不是申报收入，而是向美国税务系统说明：你以什么身份在美国停留了多长时间。这本质上是一个“身份说明文件”，用于说明自己是非税法定义居民（Nonresident Alien）。

2.有预扣税款但总收入低于申报门槛者‌

如果工资被雇主预扣了联邦所得税（即使收入很低），‌主动报税可申请退税‌‌。

三、需不需要报税先看要属于哪一类

对于访问学者、无薪博士后及联培博士而言，是否需要报税，取决于两个关键因素：是否有美国来源收入以及税务身份（resident / nonresident）。

大多数刚到美国的学者们，在前几年都会被认定为：Nonresident Alien（非税务居民）

在这种情况下：

1. 如果没有收入 → 通常只需要提交Form 8843

2. 如果有收入 → 需要提交完整报税表（如1040-NR）

3. 常见的“收入”包括：

4. 美国学校发放的补助或工资

5. 奖学金（部分情况）

6. 在美兼职收入

7. 而如果你的资金来源是：

8. 国内单位发放工资

9. 自费（中国账户）

通常不属于美国应税收入，但依然需要提交Form8843。每一个J-2家属，也需要单独提交Form 8843。

四、最容易被忽略的表格：Form 8843

Form 8843几乎是每个访问学者、无薪博士后及联培博士都会涉及的表格，但也是最容易被忽略的。

它的核心作用，是说明你属于“Exempt Individual”（免计天数人员），用于税务居民身份判断。简单来说，它帮助证明：虽然人在美国，但不按常规居民计算纳税身份。这对于后续很多事情都非常重要。

很多人第一年没有提交这个表格，短期看似没有影响，但如果后面涉及到以下情况，就可能出现问题。

1. 再次申请签证

2. 转换身份（如H-1B、绿卡）

3. 税务记录核查

五、报税季说明

报税季开始‌：美国国税局通常在1月下旬正式开启报税季，开始接受和处理纳税申报表。如2025年是1月27日，2026年是1月26日。

常规截止日‌：大多数个人的联邦报税截止日是‌4月15日‌，需在此前完成申报并缴清应缴税款。

延期申报‌：如果来不及申报，可以申请延期到‌10月15日‌，但注意延期只延长申报时间，不延长缴税时间，欠税仍须在4月15日前缴清。

‌六、操作说明‌

1. Form 8843提交方式‌：可邮寄至国税局（IRS），无需电子申报。模板和说明见：Form 8843 官方 PDF（https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8843.pdf）。

2. 免费报税服务‌：

   年收入 ≤ $69,000 者可使用IRS官方免费报税服务（Free File）：IRS Free File（https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free）。

3. 志愿者协助‌：

   全美有超11,000个税务援助站点，由受训志愿者提供免费报税帮助：IRS Volunteer Sites（https://www.irs.gov/individuals/irs-tax-volunteers）。